Hvad er lagerbeskatning?
Lagerbeskatning er en beskatningsform, hvor værdien af dine investeringer opgøres én gang årligt, og hvor du betaler skat af årets samlede gevinst eller får fradrag for årets tab. Det gælder både for afkast, du har realiseret ved salg, og for værdistigninger eller fald, som endnu ikke er realiseret.
Det betyder, at du kan blive beskattet af et afkast, selvom du fortsat ejer investeringen. Omvendt får du også automatisk et skattemæssigt fradrag, hvis værdien af dine investeringer falder i løbet af året. Beskatning og eventuelle fradrag opgøres automatisk via banken eller handelsplatformen, og du skal som udgangspunkt ikke selv foretage dig noget.
Hvornår bliver investeringer lagerbeskattet?
Lagerbeskatning anvendes typisk ved bestemte kontotyper og investeringer. Det gælder blandt andet:
- Aktiesparekonto
- Visse investeringsforeninger
- Mange ETF’er
Om en investering er lager- eller realisationsbeskattet afhænger af både kontotypen og den juridiske struktur på investeringen. Derfor er det vigtigt at kende forskellen, når du vælger, hvordan og hvor du investerer.
Hvorfor kan lagerbeskatning være en fordel?
Selvom lagerbeskatning ofte opfattes som en ulempe, kan den også have klare fordele. En af de største fordele er enkelhed. Skatten opgøres automatisk hvert år, og du slipper for at holde styr på købs- og salgstidspunkter.
Hvor mange procent betaler man i lagerbeskatning?
Skattesatsen afhænger af, hvilken type investering og konto der er tale om.
- På aktiesparekonto beskattes afkastet med 17 procent.
- På frie midle depoter (aktieindkomst/kapitalindkomst) beskattes afkastet mellem 27-42%.
- For pensionsmidler beskattes afkastet med PAL-skat, som er 15,3%.
Det er derfor vigtigt at se lagerbeskatning i sammenhæng med både kontotype og din personlige skattesituation.
Vores investeringsforeninger med Lagerbeskatning
Alle vores investeringsforeninger er akkumulerende og beskattes efter lagerbeskatningsprincippet. Derudover er der inkluderet aktiv porteføljepleje og automatisk rebalancering.
| Fondskode | Afdeling | Officielle omkostninger | Faktiske omkostninger* | Risiko | Aktivfordeling** | Beskatning |
|---|---|---|---|---|---|---|
| DK0060518710 | Wealth Invest Optimal Stabil | 0,51% | 0,45% | Lav | 25 / 72,5 / 2,5 | Kapitalindkomst |
| DK0060254712 | Wealth Invest Optimal VerdensIndex Moderat | 0,52% | 0,40% | Mellem | 45 / 50 / 5 | Kapitalindkomst |
| DK0060518983 | Wealth Invest Optimal Mix | 0,56% | 0,45% | Mellem | 55 / 40 / 5 | Kapitalindkomst |
| DK0060674844 | Wealth Invest Optimal Active and Index | 0,56% | 0,45% | Mellem | 55 / 40 / 5 | Aktieindkomst |
| DK0060946192 | Wealth Invest Optimal Offensiv | 0,60% | 0,45% | Høj | 75 / 20 / 5 | Aktieindkomst |
| DK0061150125 | Wealth Invest Optimal Balance Wealth*** | 0,41% | 0,30% | Mellem | 50 / 45 / 5 | Kapitalindkomst |
| DK0061067220 | Wealth Invest AKL Afkast+ | 1,30% | 1,05% | Høj | 100 / 250 / 0 | Kapitalindkomst |
| DK0063179445 | PortfolioManager Climate Transition Bonds | 0,50% | 0,50% | Lav | 0 / 100 / 0 | Kapitalindkomst |
*Baseret på Morningstars Estimated Holding Costs.
**Aktivfordelingen er procentvis fordelt på aktier / obligationer / alternativer
Lagerbeskatning vs. realisationsbeskatning
Ved realisationsbeskatning betaler du først skat, når du sælger din investering. Ved lagerbeskatning sker beskatningen løbende hvert år. Realisationsbeskatning kan give større fleksibilitet i forhold til timing af skat, mens lagerbeskatning til gengæld giver en mere enkel og forudsigelig beskatning.
